工作機制控制建設

為有效實(shí)行單位內部控制，單位應當設置符合單位實(shí)際情況的工作機制，實(shí)現權力制衡。從單位層面看，單位應設置以下五個(gè)方面的工作機制，即三權分離工作機制、風(fēng)險評估工作機制、議事決策工作機制、議事決策問(wèn)責工作機制及相關(guān)部門(mén)溝通協(xié)調工作機制。

關(guān)鍵崗位控制建設

單位應當建立健全內部控制關(guān)鍵崗位責任制，明確崗位職責及分工，確保不相容崗位相互分離、相互制約和相互監督。

關(guān)鍵崗位人員控制建設

內部控制關(guān)鍵崗位工作人員應當具備與其工作崗位相適應的資格和能力。單位應當加強內部控制關(guān)鍵崗位工作人員業(yè)務(wù)培訓和職業(yè)道德教育，不斷提升其業(yè)務(wù)水平和綜合素質(zhì)。單位應進(jìn)一步加強內部各部門(mén)關(guān)鍵崗位人員的管理，促使關(guān)鍵崗位人員提高整體素質(zhì)，為單位有效的內部控制的建設實(shí)施提供保障。

會(huì )計系統控制建設

單位應當根據《中華人民共和國會(huì )計法》的規定建立會(huì )計機構，配備具有相應資格和能力的會(huì )計人員。單位應當根據實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項按照國家統一的會(huì )計制度及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理、編制財務(wù)會(huì )計報告，確保財務(wù)信息真實(shí)、完整。單位做好內部會(huì )計系統控制能夠提高會(huì )計信息，以及財產(chǎn)本身的安全性和完整性，能夠幫助單位做好管理工作，更好地達到其管理目標。

收支業(yè)務(wù)內部控制建設

單位收入控制是指為了保證收入業(yè)務(wù)活動(dòng)的有效進(jìn)行，保證收入的合法、合理安全和完整，防止和及時(shí)發(fā)現并糾正錯誤與舞弊，確保單位收入控制目標的實(shí)現，采用一系列具有控制職能的方法、措施和程序，進(jìn)行有效的組織、制約的關(guān)系，并予以系統化、規范化，從而形成的一個(gè)嚴密控制管理體系的管理制度。

采購業(yè)務(wù)內部控制建設

采購業(yè)務(wù)的內部控制是指根據國家的采購法律、法規、規章、制度的規定，結合采購業(yè)務(wù)管理的特點(diǎn)和要求而制定的，旨在規范采購管理活動(dòng)，體現采購“公開(kāi)、公平、公正、誠信”原則的制度和辦法。所以，按照“先預算，后計劃，再采購”的工作原則建設完善的采購業(yè)務(wù)內控制度，明確各參與部門(mén)和人員在采購業(yè)務(wù)中的責任，是控制采購成本，節約資金，防止舞弊行為，提高采購質(zhì)量和效益的有效措施。

資產(chǎn)業(yè)務(wù)內部控制建設

資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的內部控制是指通過(guò)建立資產(chǎn)內部控制制度，合理設置崗位，加強不相容崗位分離，資產(chǎn)信息管理系統，資產(chǎn)配置管理制度等一系列手段，達到有章可循，有據可依，各司其職，各負其責，提高資源管理效率，提高資產(chǎn)使用率確保國有資產(chǎn)安全，減少資產(chǎn)資產(chǎn)流失。

建設項目?jì)炔靠刂平ㄔO

建設項目控制是指單位為了防范建設項目各個(gè)環(huán)節的差錯與舞弊，提高工程質(zhì)量，提高建設資金使用效益，結合建設項目的重點(diǎn)和管理要求而制定的內部控制制度與程序，包括建設項目決策、概預算、招標、采購、施工管理、質(zhì)量管理、工程結算、竣工決算、項目資料管理等。

合同管理內部控制建設

合同管理主要涉及合同訂立與審查、合同履行與跟蹤、合同管理與糾紛處理等業(yè)務(wù)流程。從內部歸口管理上涉及采購、信息、資產(chǎn)管理、財務(wù)、辦公等部門(mén)，幾乎涉及所有職能部門(mén)。從程序上涉及業(yè)務(wù)部門(mén)、財務(wù)部門(mén)、法務(wù)部門(mén)、審計部門(mén)和單位領(lǐng)導。相比其他行政事業(yè)單位，單位合同管理具有涉及部門(mén)多、程序多的特點(diǎn)。

單位內部管理制度建設匯編

為了提高工作效率，改進(jìn)工作作風(fēng)，增強服務(wù)意識，提高單位工作效率，降低單位工作中的風(fēng)險。需建立工作考勤制度、安保管理制度、食堂管理制度、工程項目管理制度、議事會(huì )議制度等根據單位實(shí)際管理需求的制度匯編。